工作 / FG的會計可否告訴我保留款應該怎麼算啊????

每期要扣廠商的保留款當保固金，到時做完會退給廠商。但是我跟老闆想了很久算法都不一樣？若廠商請款383150元：

1.每期請款到底應該要*5%稅後再扣10%保留款還是先扣10%保留款後再*5%稅金呢？
(算法1)405450+20272(稅)-42575(保留)=383150元
(算法2)405450-40545(保留)+18245(稅)=423695元

2.發票應該開多少$？又實際支票要開多少$給廠商？

3.剛才廠商開了發票383150，我也給他支票283150後他說這樣做完後他應該不需再開發票給我們了，到底該以哪種方法算呢？對進銷項會不會有影響啊？

夜風

2008-07-04 16:32:14

我不是會計

不過我們公司是先扣保留再乘稅金

廠商可以開兩種發票給你
1.405450*1.05=425723(足額發票)
2.(405450-40545)*1.05=383150(實領發票)

他如果開1的發票，之後你退他保留款他就不用再開發票給你

他如果開2的發票，他就要再開發票來請保留款

至於進銷項我就不清楚了

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淡綠色

2008-07-04 16:47:29

這樣簡單一點
工程款未含稅總價-10%(保留款)+5%(營業稅)
=發票金額
我不知道你們怎麼讓廠商先開發票
這樣不是比較麻煩嗎????

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=會計真難懂=

2008-09-22 10:32:02

這樣簡單一點
工程款未含稅總價-10%(保留款)+5%(營業稅)
=發票金額
我不知道你們怎麼讓廠商先開發票
這樣不是比較麻煩嗎????
=================================
1.所以大家都是先扣保留款再算營業稅嗎？那我們算錯了
2.請問淡綠色讓廠商先開發票的麻煩差在哪裡？是指全額嗎??
3.所以我們請廠商開發票的金額=放款金額(扣完保留款)嗎？

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BlueKelly**

2008-09-22 10:59:16

不用想的那麼麻煩啊!

妳想,普通沒有保留款的問題的廠商
請款應該是全額*5%的稅率,是吧?(若請款額是未稅)

那保留款也是貨款的一部份
應該也要含稅
到時再一整筆退回去給廠商就好了

如果妳先減掉保留款
等於保留款是不含稅的
到時退給廠商,妳們等於是少拿了進項稅額了
要不就是要請廠商分二張發票開
這樣就比較麻煩

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BlueKelly**

2008-09-22 11:04:38

所以妳廠商的建議應該比較可行

不然金額不要那麼大好了

假設:貨款100元含稅是105
今天妳要付錢給他們就是要付105

假設妳先扣10%的保留款
就是付他們95元,扣10元起來
到時10元退給他們,不就還是105元?

如果妳先扣保留款,再開發票100-10=90*1.05=95
那會少了10元的貨款
到時要再請廠商開10元的發票來

瞭解嗎? = =
(若有錯..請高手更正,謝謝)

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=會計真難懂=

2008-09-25 15:56:03

如果扣保留款又遇到有缺失要扣款的？扣款那筆要含稅嗎？我目前是用下面的算法對嗎？
*發票金額應開多少？放款金額應開多少？

(工程款)171846-+(5%稅)8592-(10%保留款)18044=162394-<發票金額>
162394-(缺失扣款)4900=157494-<放款金額>

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小鐵的媽

2008-09-25 16:11:00

你好

我公司也是做工程的

我平常和客戶請款的方式為

假設工程款為$100,000，稅5%外加 $5,000
總工程款含稅金額$105,000

假設保留10%工程款的話

105000*90%=94500(為本期請款金額)
105000*10%=10500(為保留款金額)

我送請款單時，我會開立100%的發票，為含稅金額105000元

這樣，我以後請保留款的時候，我就不用再開一張發票啦

我每個客戶請款方式都是這樣的啦

我做工程做很久了喔

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小鐵的媽

2008-09-25 16:14:35

BlueKelly**的話：
所以妳廠商的建議應該比較可行

不然金額不要那麼大好了

假設:貨款100元含稅是105
今天妳要付錢給他們就是要付105

假設妳先扣10%的保留款
就是付他們95元,扣10元起來
到時10元退給他們,不就還是105元?

如果妳先扣保留款,再開發票100-10=90*1.05=95
那會少了10元的貨款
到時要再請廠商開10元的發票來

瞭解嗎? = =
(若有錯..請高手更正,謝謝)

=========================================

完全正確

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很簡單

2008-09-25 16:15:02

工程款171846+5%tax)8592=180438<<<發票金額
180438-(10%保留款)18044-4900(缺失扣款)=187494<<放款金額

以上為營造業算法,我是資深財會!

ps.何謂缺失扣款?若是代收轉付你們也必須開扣款發票給對方喔~~

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很簡單

2008-09-25 16:16:15

180438-(10%保留款)18044-4900(缺失扣款)=187494<<放款金額

更正放款金額是157494

筆誤!

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小鐵的媽

2008-09-25 16:16:25

淡綠色的話：
這樣簡單一點
工程款未含稅總價-10%(保留款)+5%(營業稅)
=發票金額
我不知道你們怎麼讓廠商先開發票
這樣不是比較麻煩嗎????

========================================
營造工程業的流程一直以來都是這樣的呀！

合約上都會註明，請款時，附上100%發票呀

你的計算方式是錯的喔...

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