請問會計高手如何做統一發票調節表....

有誰會統一發票調節表?  做了一個禮拜依舊不平,如果做不出來可能要走路了,公司主要是廣告代收代付性質,我是每2個月做一期,格式大概是
開立發票數
加
    期末應收帳款於次期開立發票數-Accrued
減
    期初應收帳款於本期開立發票數
    代收代付款開立發票數

等於帳上的佣金收入
看起來好像很簡單但數字就是兜不出來,  如果是3-4月這期,期末應收帳款是指預估4月的金額嗎?還是3月加4月金額,預估的金額都會在次月迴轉,天啊~誰能幫幫我