想請問各位,關於會計的小問題

我是在會計事務所上班ㄉ.我記得我KEY傳票時.
都是一出款日吧..

正確依會計學原理, 所有交易應以交易發生日為入帳日, 交易發生日則依行業及交易別有不同之基準點, 例如一般製造業或買賣業之銷貨交易, 多以實際出貨日為銷貨認列點, 因為在此日貨物之所有權已移轉, 賣方應認列以賺取之收入並充消存貨為成本.

實務上有很多中小企業慣以發票日入帳或請款日入帳, 可能會使很多當月實際交易延遲入帳, (因沒來請款,或沒發票, 但交易其實已經發生了) 此時在月或年終結帳時, 會計人員應以"應計基礎原則", 將這些金額重大之應計未記之部份, 用預估法入帳, 使得當月財報結出結果較為合理, 符合公司實際活動也符一般公認會計原則,

你說的請款日登帳, 不知是那種交易之請款? 在請款日過後月底結帳前, 你可以找出有哪些已經在當月發生的交易, 但人還沒來請款之部份, 看看金額大否? 若大, 你可以用應計科目估入帳, 到下月初再做回轉分錄即可, 給你一例子, 假設是當月向供應商買了一批影印紙$80,000, 已經送來, 但供應商當月沒來請款, 對公司而言$80,000是重大金額的話, 你結帳時就做分錄(1) , 到下月初做分錄 (2) 回轉即可

(1) 借: 文具用品 80,000
貸: 應付費用 - XXX廠商 80,000

(2) 借: 應付費用 - XXX廠商 80,000
貸: 文具用品 80,000

希望有幫到你一點, 若還有問題, 我樂意協助 :)

你說的沒有錯! 每月一定要結帳, 不做定期結帳, 稅法上也不符.

營建業的收入成本有特殊認列的方法, 請問你們是採那一種? 你們應該會向國稅局申報所採的方法, 你門是公開發行公司嗎 一般最常用的是完工比例認列法, 你門也是嗎? 還是你們都是等年終會計師查帳後做調整分錄?

只要當月有購置, 依一般會計原則就要認列, 你可以在當月先入帳, 可用實際數若知的話, 若同時已有發票最好, 或問負責工程案的人請他們預估一個數給你先入帳, 這樣就可結帳, 可以結出較正確的報表給老闆了解公司實況, 而不是變成結完丈還要解釋一堆應入未入的, 這樣形同兩套帳, 管理不易, 沒有突顯會計人員的功用及價值及達到利用會計協助公司管理的目的, 而且交易入帳後, 更可加強內部管理
另外發票進銷項稅額好像有一申報期限

等確定你公司用的工程認列法後, 我在看有沒有可幫你的囉! 關於你們成本收入認列分錄